Kunderne skal betale, selv om hverken rører ved værdipapirerne eller tager penge ud. Det skyldes, at aktiesparekonto rammes af det, der kaldes lagerskat.

Populær opsparing med træls bagside: Du skal betale skat før gevinst

Mange pensionsrådgivere anbefaler at sætte penge ind på en aktiesparekonto, men den har også ulemper ligesom et par andre investeringstyper, og én særlig regel kan gøre den lidt risikabel

Senest opdateret: mandag 27. januar 2025

Du skal betale skat af din løn eller pension, samtidig med at pengene havner på din konto. Men for blandt andet en aktiesparekonto kommer du til at betale skat, FØR du bruger af midlerne.

Op mod en halv million danskere har i dag en aktiesparekonto. De skal i disse uger betale skat, hvis de har haft gevinst på kontoen i 2024.

Pengene tages inde fra kontoen, og kunderne skal betale, selv om hverken rører ved værdipapirerne eller tager penge ud. Det skyldes, at aktiesparekonto rammes af det, der kaldes lagerskat.

Det er den samme beskatningsform, der i princippet også gælder for pensionsopsparing. Det er en nem og gennemskuelig måde at beregne skat på.

Men den kan også have ulemper. Mere om det senere i artiklen.

Aktier i frit depot kan koste

Mange rådgivere, banker og andre opfordrer til at oprette en aktiesparekonto. Det skyldes blandt andet, at når seniorer tager penge ud af kontoen, så har det ingen betydning for deres pensionstillæg i folkepensionen.

Hvis man derimod ejer aktier i et almindeligt frit depot, så kan udbytte af dem og kursstigninger føre til nedsættelse af folkepension.

Fra 2025 er aktiesparekonto blevet endnu mere fordelagtig på en bestemt måde. Nu kan der indsættes op til 166.200 kroner i stedet for hidtil 135.900 kroner.

Hvis du nu har tabt penge

Danske aktier og ikke mindst Novo Nordisk klarede sig forholdsvis dårligt i 2024, men andre steder i verden er aktierne gået frem. Derfor har en del haft gevinst på deres aktiesparekonto i 2024 – og skal nu betale skat af udbytte og kursgevinster.

Andre med forholdsvis mange danske aktier kan have haft tab. Deres tab fremføres og modregnes i skatten for efterfølgende år, hvis de får gevinst på kontoen her i 2025 eller senere.

Sådan er det også med det, der kaldes pensionsordningers pal-skat for 2024: Gevinst beskattes nu, og tab sendes videre til de efterfølgende år.

Skattegevinst kan fordufte

Men her kommer den store ulempe ved aktiesparekontoen. Hvis en person nu sælger alle værdipapirerne og opsiger aktiesparekontoen, så er et eventuelt opsamlet skattemæssigt tab pist forduftet.

Så kommer den pågældende selv til at tage hele smækket. Derfor opfordrer rådgivere til aldrig at opsige en aktiesparekonto med opsamlet tab.

Hvis en kunde har brug for pengene, så kan han eller hun sælge alle værdipapirerne og tage de allerfleste penge ud. Men lad for eksempel 25 kroner stå i kontanter på kontoen – så lever den negative skat videre og kan modregnes, hvis personen senere igen får lyst til at investere i aktier – og får gevinst.

Læs i Seniorhåndbogen: Aktiesparekonto: Sådan påvirker det din folkepension

Her kan skatteværdi af tab udbetales

Ved tab at på investeringer i pensionsopsparing gælder de samme regler om, at eventuel negativ skat kan fremføres. Men her kommer det i modsætning til ved aktiesparekonto som regel personen til gavn.

Hvis pensionsordningen ophæves, så kan indehaveren i mange tilfælde efter særlige regler få udbetalt den negative skat fra Skattestyrelsen. Nærmest ligesom når vi får udbetalt overskydende skat på årsopgørelsen.

Der er dog en teknisk begrænsning. Udbetalingen kan højst udgøre, hvad der svarer til den skat, der er betalt for de fem indkomstår umiddelbart forud for det første af de år, hvor der er uudnyttet negativ pal-skat.

Sådan for akkumulerende investeringsforeninger

Lagerbeskatningen gælder også for en tredje investeringstype. Det er, hvis folk i et frit depot ejer beviser i de investeringsforeninger, der er akkumulerende, og hvor der ikke udbetales udbytter.

De har den fordel, at hvis der er tab på dem, så kan det straks trækkes fra i personens kapitalindkomst. Akkurat som en gevinst på dem straks beskattes som kapitalindkomst.

Skat på din opsparing

Sådan beskattes din opsparing i 2025:

  • Pensionsopsparing: 15,3%.
  • Aktiesparekonto: 17%.
  • Aktieindkomst på åbent depot: 27% på de første 67.500 kroner. For ægtefæller/samlevende er grænsen 135.500 kroner. Herefter stiger skatten til 42%.

Først publiceret: tirsdag 21. januar 2025
Artiklen er sidst opdateret mandag 27. januar 2025 kl. 09:57

Se, hvad vi ellers skriver om:

, og
  • Gå ikke glip af nyheder fra Faglig Seniorer

  • Dette felt er skjult, når du får vist formularen
  • Dette felt er til validering og bør ikke ændres.