Årsopgørelsen 2024: Sådan tjekker du fradrag for pension

Når du ser din årsopgørelse, er det vigtigt at tjekke, hvilke fradrag du har for dine pensionsopsparinger.

Du kan få fradrag, når du indbetaler til ratepension, ophørende livrente og livsvarig livrente. Hvor meget du kan få fradrag for, afhænger af

• hvem der indbetaler (arbejdsgiver eller dig selv).
• hvornår i dit liv du indbetaler.
• hvilken ordning du indbetaler til.

 Bemærk, at informationen herunder er vejledende.

Ratepension og ophørende livrente

Du kan indbetale til en ratepension eller ophørende livrente og få fradrag for indbetalingen.

Du kan få fradraget via din løn, når din arbejdsgiver administrerer ordningen eller via årsopgørelsen, når du har en privattegnet ordning. Ratepensionen eller den ophørende livrente udbetales i rater over en periode på 10-30 år, når du er i pensionsudbetalingsalderen.

Når du betaler til ratepension og ophørende livrenter, kan du samlet set få fradrag for indbetalinger på op til 63.100 kroner i 2024.

Dette er et samlet loft for indbetalinger til ratepensioner, og omfatter

• ordninger, du selv indbetaler til af beskattede midler (privattegnet)
• ordninger, der er administreret af din arbejdsgiver (arbejdsgiveradministreret) 

Indbetalinger på arbejdsgiveradministrerede og private ratepensioner bliver indberettet til Skat af din bank eller dit pensionsselskab.

Du skal derfor ikke selv skrive beløbene på din årsopgørelse. 

Hvis du har indbetalt over fradragsgrænsen

Hvis du har indbetalt over fradragsgrænsen til dine pensionsordninger, bliver det automatisk reguleret på din årsopgørelse.

Hvis der er indbetalt for meget på din arbejdsgiveradministrerede ratepension, vil du blive beskattet af det for meget indbetalte i rubrik 347.

Hvis der er indbetalt for meget på din privattegnede ratepension, vil dit fradrag blive slettet eller reduceret i rubrik 21. Det står også på din årsopgørelse under feltet “Vær opmærksom på”.

Livsvarig livrente

Indskud op til 58.100 kroner i 2024 bliver automatisk overført til din årsopgørelse. Hvis du indbetaler mere, skal du selv oplyse beløbet på din årsopgørelse for at få fradrag.

En livsvarig livrente er en fradragsberettiget opsparing, der giver dig en månedlig indtægt, fra du går på pension og resten af dit liv.

Du kan indbetale op til grænsen på opfyldningsfradraget på 58.100 kroner i 2024 (60.300 kroner i 2025) på en privat livrente og få fuldt fradrag for indbetalingen i samme indkomstår.

Aldersopsparing

Aldersopsparing – også kaldet aldersforsikring – er en pensionsordning, hvor du ikke får fradrag for indbetalingen, til gengæld er udbetalingen skatte- og afgiftsfri.

Kapitalpension

Kapitalpension blev 1. januar 2013 afløst af aldersopsparing. Der kan ikke længere oprettes eller indbetales til en kapitalpension med fradragsret.

Skat af pensionsafkast

Afkast af indestående på pensionsordninger beskattes med 15,3 %. Det kaldes PAL-skat. Når du har pensionsordninger i banker eller i pensionsselskaber, sørger de for at indberette og betale din PAL-skat. Det sker i januar året efter, at afkastet er tilskrevet.

Hvis du bor i udlandet, kan du i nogle tilfælde blive fritaget for at betale skat af pensionsafkast.

Kilde: Skattestyrelsen

Først publiceret: tirsdag 18. marts 2025
Artiklen er sidst opdateret søndag 23. marts 2025 kl. 19:26