10 ting du bør have styr på inden nytår – ellers kan det koste dig dyrt som pensionist

Ifølge de uvildige pensionsrådgiverne hos Penly er der især en række klassiske faldgruber, som går igen.

Mange tror, de har styr på økonomien, men opdager for sent, at de har sparet op “forkert” set i forhold til pensionens spilleregler.

Her er de vigtigste ting, du bør have overblik over, inden året er omme.

1. Aldersopsparing: Et af de stærkeste værktøjer – hvis du bruger det rigtigt

Aldersopsparingen er en af de mest attraktive opsparingsformer for seniorer:

• Afkastet beskattes lavt (PAL-skat på 15,3 %)
• Udbetalinger giver ingen modregning i folkepensionstillægget

I 2025 kan du indbetale:

9.400 kroner årligt

61.200 kroner, hvis du er inden for syv år af din folkepensionsalder

I 2026 stiger grænserne yderligere.

Et vigtigt, men overset råd er at have flere aldersopsparinger frem for én stor. Det giver langt større fleksibilitet ved udbetaling og kan være afgørende for at undgå at komme over formuegrænserne for ældrecheck og pensionstillæg.

2. Aktiesparekonto: Lav skat – ingen modregning

Aktiesparekontoen er et skattebegunstiget værktøj til at få flere danskere til at investere:

• Afkast beskattes med 17 %
• Ingen modregning i folkepensionstillæg eller efterløn
• Loftet stiger fra 166.200 kroner til 174.200 kroner

Du kan kun have én aktiesparekonto.

Tjek om du har fyldt loftet – og brug aktiesparekontoen som et supplement eller alternativ til aldersopsparing, især hvis du vil på efterløn og vil undgå modregning der.

3. Pas på opsparing, der udløser modregning i pensionstillægget

Mange har gennem arbejdslivet sparet op på ratepension og livrente for at få fradrag her og nu. Men udbetalingerne kan senere føre til betydelig modregning i pensionstillægget.

Der modregnes blandt andet i:

• Ratepension
• Livrente
• ATP
• Aktie- og kapitalindkomst

Der modregnes ikke i:

• Aldersopsparing
• Aktiesparekonto
• Kapitalpensioner (kan ikke længere oprettes, men mange har dem)
• Arbejdsindkomst (hverken din eller ægtefælles)
• Fri formue (men hvis pengene er investeret, indgår afkastet i modregningsgrundlaget)

Fra 2026 starter modregning i pensionstillæg allerede ved:

• 99.200 kroner for enlige
• 198.800 kroner for par

Inden du laver ekstra indbetalinger på rate og livrente, skal du altid spørge: “Får jeg egentlig bare en ekstra form for skat i form af modregning senere?”

Nogle gange er det bedre at bruge aldersopsparing eller aktiesparekonto, og evt. almindelige frie midler.

Små forskydninger i udbetalinger kan koste mange tusinde kroner om året – og endnu mere over et helt pensionistliv.

4. Hvornår giver ekstra indbetaling på livrente mening?

Livrente fungerer som en slags “bliver-jeg-meget-gammel-forsikring”. Ekstra indbetaling kan give mening, hvis:

• Du ønsker en større livsvarig udbetaling fremover
• Du ikke er berettiget til at få pensionstillæg
• Du sparer topskat eller mellemskat nu, hvis modregningseffekten er mindre end skattebesparelsen.
• Skattegevinsten er større end den senere modregning

Til gengæld binder du pengene og mister fleksibilitet, fordi pengene ikke kan bruges frit og normalt ikke kan sikre efterladte, medmindre der tilkøbes særlig dækning.

5. Ældrecheck: Mange mister den helt unødigt

Ældrechecken er et skattepligtigt engangsbeløb på:

25.700 kroner i 2025

26.900 kroner i 2026

For at få den må din likvide formue ikke overstige 108.000 kroner. Her tæller frie midler og aktiesparekonto med – men aldersopsparing gør ikke.

Visse supplerende indkomster skal være under cirka 35.700 kroner for fuld check, udfases op mod 99.200 kroner.

Mange mister ældrechecken alene fordi de har “for mange penge stående forkert”. Ofte kan løsningen være:

• At flytte midler
• Afdrage gæld
• Give skattefri gaver

6. Forskudsopgørelsen: Et lille dokument med stor betydning

Folkepension er ikke “bare noget, der kommer af sig selv”. Den afhænger konkret af dine tal hos Skat. Mange bliver “snydt” for tillæg i et år, fordi forskudsopgørelsen ikke er opdateret.

Forkerte tal hos Skat kan betyde:

• Forkert skat
• Forkert beregning af pensionstillæg

Særligt pensioner, kapitalindkomst og fradrag skal være opdateret. Folkepensionen “kommer ikke af sig selv” – den afhænger af de oplysninger, Skat har.

Forkerte tal i forskudsopgørelsen betyder:

• Forkert skattebetaling (restskat/tilbagebetaling).
• Forkert beregning af folkepensionstillæg.

Det er især vigtigt at få korrekt:

• Hvilke pensioner, der udbetales (rate, livrente, ATP – og hvor meget fra hver).
• Forventet kapital- og aktieindkomst.
• Renteudgifter.
• Fradrag (f.eks. fagforening, A-kasse, håndværkerfradrag).

7. PAL-skat: Januar kan give ubehagelige overraskelser

PAL-skatten på pensionsafkast opkræves i januar – også selvom afkastet ikke er realiseret. Hvis der ikke står kontanter nok, kan banken blive nødt til at sælge ud af dine investeringer.

Årsskiftet er derfor et godt tidspunkt til at:

• Sikre likviditet
• Justere risikoniveauet i din pension

8. Fradrag: Mere end bare “lidt tilbage i skat”

Fradrag kan faktisk reducere modregning i pensionstillæg, fordi de sænker din skattepligtige indkomst. Det gælder bl.a.:

• Fagforening og A-kasse
• Renteudgifter
• Service- og håndværkerfradrag

Fradrag er ikke bare noget, man taster “for at få lidt tilbage”. De kan faktisk:

• Sænke din skattepligtige indkomst.
• Dermed indirekte reducere modregning i folkepensionstillæg.

9. Skattefri gaver: Hjælp familien – og dig selv

I 2026 kan du give:

• 80.200 kroner til børn og børnebørn
• 28.200 kroner til svigerbørn
• Hver ægtefælle kan give hver især, så et forældrepar kan samlet give mere.

Skattefri gaver kan både støtte familien og hjælpe dig med at komme under formuegrænserne for ældrecheck.

Det handler ikke om at have for lidt – men om at have pengene de rigtige steder.

10. Nye skatteregler: Mellem-, top- og top-top-skat ændrer, hvornår det kan betale sig at spare op

I 2026 kommer der nye skatteregler.

Den tidligere topskat bliver “delt op”:

• Mellemskat: 7,5 % over 641.200 kroner
• Topskat: yderligere 7,5 % over 777.900 kroner
• Top-top-skat (“millionærskat”): +5 % over 2.592.700 kroner

Derudover hæves grænsen for, hvornår man går fra 27 % til 42 % aktieskat.

For mange vil den samlede skat falde, men det ændrer også regnestykket for, hvornår det kan betale sig at lave ekstra indbetalinger på ratepension og livrente.

Nogle gange er det bedre at acceptere mellem- eller topskat nu end at spare op til en pension, der senere udløser høj modregning i folkepensionstillægget.

Vil du vide mere?

Penly har gennemgået alle pointerne i et webinar, som også indeholder konkrete eksempler på, hvordan du kan optimere din pensionsøkonomi. Du kan blandt andet se, hvordan Per kan få mere i pension.

Du kan se webinaret her.

 

Først publiceret: mandag 22. december 2025
Artiklen er sidst opdateret tirsdag 23. december 2025 kl. 22:53